Anhang
Rechnungslegungs- und
Bewertungsgrundsätze
Grundsätze der Rechnungslegung
Der Interkantonale Rückversicherungsverband (IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband) erstellt seine Jahresrechnung in Übereinstimmung mit dem Branchenstandard Swiss GAAP FER 41 und dem gesamten Regelwerk nach Swiss GAAP FER.
Die Jahresrechnung entspricht dem schweizerischen Gesetz und wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit erstellt. Das Verrechnungsverbot von Aktiven und Passiven bzw. Aufwand und Ertrag (Bruttoprinzip) wurde eingehalten. Die Jahresrechnung entspricht dem Grundsatz der Stetigkeit in Bewertung, Darstellung und Offenlegung. Sie basiert auf betriebswirtschaftlichen Werten und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (true and fair view).
Die Zahlen werden in 1'000 CHFCHFSchweizer Franken dargestellt und kaufmännisch gerundet. Dies kann zu Rundungsdifferenzen führen.
Bilanzstichtag
Das Geschäftsjahr dauert vom 1. Januar bis 31. Dezember. Bilanzstichtag ist der 31. Dezember.
Bewertungsgrundsätze
Die Bewertung erfolgt nach einheitlichen Kriterien. Es gilt grundsätzlich das Prinzip der Einzelbewertung der Aktiven und Passiven.
Fremdwährungsumrechnung
Auf fremde Währungen lautende Vermögenswerte und Verbindlichkeiten werden zum Tageskurs des Bilanzstichtages umgerechnet. Transaktionen in Fremdwährungen werden zu den Kursen des Transaktionsdatums umgerechnet.
Die relevanten Umrechnungskurse am 31. Dezember lauten:
|
2017 | 2016 |
EUR |
1.1698 | 1.0720 |
GBP | 1.3167 | 1.2559 |
SEK |
11.9105 | 11.1876 |
NOK |
11.8731 | 11.8075 |
USD |
0.9746 | 1.0164 |
JPY |
0.8646 | 0.8714 |
AUD |
0.7608 | 0.7359 |
CAD |
0.7751 | 0.7579 |
Wertbeeinträchtigungen
Auf den Bilanzstichtag prüft der Interkantonale Rückversicherungsverband (IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband), ob eine Wertbeeinträchtigung besteht. Das heisst, ob Anzeichen dafür bestehen, dass der Buchwert eines Aktivums den erzielbaren Wert übersteigt. Falls dies der Fall ist, wird der Buchwert auf den erzielbaren Wert reduziert, wobei die Wertbeeinträchtigung dem Periodenergebnis belastet wird.
Kapitalanlagen
Die Kapitalanlagen des Interkantonalen Rückversicherungsverbands (IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband) sind wie folgt bewertet:
Liquide Mittel in den Kapitalanlagen
Die liquiden Mittel in den Kapitalanlagen werden zu aktuellen Werten bewertet.
Wertschriften
Die Bewertung der Wertschriften erfolgt grundsätzlich zu aktuellen Werten. Ist kein aktueller Wert bekannt, kommt ausnahmsweise der Anschaffungswert, abzüglich allfälliger Wertbeeinträchtigungen, zur Anwendung. Wertveränderungen werden in der Erfolgsrechnung als nicht realisierter Gewinn im Ertrag aus Kapitalanlagen bzw. als nicht realisierter Verlust im Aufwand aus Kapitalanlagen erfasst. Unter aktuellen Werten werden öffentlich notierte Marktwerte verstanden. Die Marchzinsen bei den Anleihen werden in den Kapitalanlagen erfasst.
Hypotheken
Die Hypotheken werden zu Nominalwerten ausgewiesen. Allfällig notwendige Wertberichtigungen werden vorgenommen.
Immobilien
Bei den Immobilien des IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband handelt es sich um ein gemischtes Portefeuille, welches zu 47.3% aus Wohnliegenschaften und zu 47.4% aus Büro- und Gewerbeliegenschaften besteht. 4.4% sind in Bauerngüter investiert. Bauland und Wald machen 0.9% aus. Sämtliche Immobilien werden ausschliesslich zu Renditezwecken gehalten. Die selbst genutzte Liegenschaft an der Bundesgasse 20 in Bern wird unter den Kapitalanlagen ausgewiesen. Der aktuelle Wert der Immobilien wurde nach der Discounted-Cash-Flow-Methode, unter Berücksichtigung eines risikogerechten Diskontierungssatzes (Marktsatz als Basis 2017 = unverändert zum Vorjahr 4.0%, risikoloser Zinssatz 2017 = minus 0.1% und im Vorjahr = minus 0.0%), ermittelt. Die Immobilien werden aufgrund des zu erwartenden Ertrages bzw. Geldflusses regelmässig neu bewertet. Immobilien, die innerhalb der nächsten 12 Monate zum Verkauf bestimmt sind, werden zum erwarteten Verkaufspreis bewertet.
Beteiligungen
Unter Beteiligungen fallen Aktien und ähnliche Beteiligungspapiere von Gesellschaften, welche durch den IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband massgeblich beeinflusst werden können. Ein massgeblicher Einfluss liegt vor, wenn mindesten 20.0% der Stimmen gehalten werden. Die Beteiligungen werden zu Kurswerten bilanziert.
Derivative Finanzinstrumente
Die Anlagen erfolgen grundsätzlich in Basiswerten. Derivative Finanzinstrumente wie Termingeschäfte (Futures, Forwards, Swaps) und Optionen dürfen ausschliesslich zur Absicherung eingesetzt werden.
Darlehen
Die Darlehen werden zu Nominalwerten ausgewiesen. Allfällig notwendige Wertberichtigungen werden vorgenommen.
Immaterielle Anlagen
Die immateriellen Anlagen werden zum Anschaffungswert bilanziert. Allfällig notwendige Wertberichtigungen werden vorgenommen.
Sachanlagen
Die Sachanlagen werden zum Anschaffungswert, abzüglich der betriebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibungen erfolgen nach der indirekten Methode, linear vom Anschaffungswert. Die Nutzungsdauer der Sachanlagen beträgt für
Mobiliar und Einrichtungen |
5 Jahre |
Fahrzeuge | 4 Jahre |
IT-Hardware | 3 Jahre |
IT-Investitionen VKF ZIP AG | 5 Jahre |
Software wird nicht aktiviert bzw. im Erwerbsjahr abgeschrieben. Die allgemeine Aktivierungsuntergrenze beträgt 10.0 TCHF.
Forderungen
Die Forderungen werden zu Nominalwerten bewertet. Betriebswirtschaftlich notwendige Wertberichtigungen werden angemessen berücksichtigt.
Flüssige Mittel
Die flüssigen Mittel werden zu aktuellen Werten bewertet. Sie umfassen Kassenbestände, Bankguthaben sowie Sicht- und Depositengelder. Diese dienen ausschliesslich dem operativen Betrieb.
Eigenkapital
Es handelt sich um die kumulierten einbehaltenen Gewinne bzw. Verluste. Der Gewinn (nach Überschussbeteiligung der KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen) respektive der Verlust wird jeweils per 1. Januar des Folgejahres dem Eigenkapital zugewiesen respektive belastet.
Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung
Die versicherungstechnischen Rückstellungen für eigene Rechnung basieren im Wesentlichen auf den Meldungen der Kantonalen Gebäudeversicherungen (KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen). Die KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen bemessen ihre Schäden einzeln, d.h. je Versicherungsfall, nach der mutmasslichen Verpflichtung gegenüber dem Versicherten und/oder mathematisch bzw. statistisch aufgrund von Erfahrungswerten. Die Angaben der KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen werden vom IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband auf Plausibilität geprüft und nötigenfalls, nach Absprache mit den KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen, korrigiert. Der IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband stellt versicherungstechnische Rückstellungen im Umfang der vertraglichen Verpflichtungen gegenüber den KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen zurück.
Nicht versicherungstechnische Rückstellungen
Es handelt sich um Rückstellungen, welche in keinem direkten Zusammenhang mit dem Versicherungsgeschäft stehen. Diese werden gebildet, wenn am Bilanzstichtag eine rechtliche oder faktische Verpflichtung aus der Vergangenheit besteht, welche der Höhe oder dem Zeitpunkt nach unbestimmt ist. Sie wird auf der Basis des wahrscheinlichen Mittelabflusses bewertet.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten werden zu Nominalwerten eingesetzt.
Rechnungsabgrenzungen (aktiv und passiv)
Die Rechnungsabgrenzungen enthalten die üblichen im Zusammenhang mit dem Geschäft stehenden zeitlich abzugrenzenden Aufwendungen und Erträge.
Übrige Aktiven und Passiven
Die übrigen Aktiven und Passiven werden zu Nominalwerten, abzüglich allfällig notwendiger Wertberichtigungen, ausgewiesen.
Nettoprämien der KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen
Die Nettoprämien der KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen setzen sich aus den Bruttoprämien, abzüglich der Verbilligung der Bruttoprämien aus Kapitalerfolg, der Gewinn-/Verlustbeteiligung der Vorjahre sowie der damit verbundenen Rückstellungsveränderungen, zusammen. Die Nettoprämien der KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen werden quartalsweise in Rechnung gestellt und in der Regel im entsprechenden Quartal bezahlt.
1. Kapitalanlagen
Zahlen in 1'000 CHF
Wertschriftenspiegel 2017
|
Geld-markt |
Obligationen CHF | Obligationen FW | Aktien CH | Aktien Ausland | Immobilien-fonds | Hypo-theken | Immobilien Direkt-anlagen | Commo-dities | Total |
Marktwerte 01.01. |
65'792 | 234'258 | 84'121 | 116'306 | 169'759 | 7'831 | 3'333 | 211'608 | 30'597 | 923'605 |
Nettoinvestitionen und devestitionen |
23'610 |
22'758 | 8'403 | -2'513 | -26'743 | 2'472 | -1'585 | 3'747 | 27 | 30'176 |
Nicht realisierte Gewinne |
0 |
250 | 0 | 6'228 | 28'406 | 468 | 0 | 6'750 | 886 | 42'988 |
Realisierte Gewinne |
60 |
176 | 0 | 14'812 | 8'467 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23'515 |
Nicht realisierte Verluste |
0 |
-1'666 | -2'477 | -259 | -275 | -1'191 | 0 | -2'262 | -102 | -8'233 |
Realisierte Verluste |
-7 |
-191 | 0 | -1'634 | -483 | 0 | 0 | 0 | -410 | -2'724 |
Marktwerte 31.12. |
89'455 |
255'584 | 90'047 | 132'941 | 179'131 | 9'580 | 1'748 | 219'843 | 30'997 | 1'009'328 |
|
Wertschriftenspiegel 2016
|
Geld-markt |
Obligationen CHF | Obligationen FW | Aktien CH | Aktien Ausland | Immobilien-fonds | Hypo-theken | Immobilien Direkt-anlagen | Commo-dities | Total |
Marktwerte 01.01. |
57'064 | 227'997 | 84'528 | 119'789 | 147'747 | 8'154 | 3'903 | 206'107 | 26'532 | 881'821 |
Nettoinvestitionen und devestitionen |
9'877 |
5'856 | -769 | -3'526 | 8'268 | 0 | -570 | 965 | 58 | 20'159 |
Nicht realisierte Gewinne |
0 |
796 | 7'551 | 500 | 32'000 | 270 | 0 | 8'532 | 10'667 | 60'316 |
Realisierte Gewinne |
598 |
82 | 6'829 | 5'806 | 19'624 | 0 | 0 | 0 | 294 | 33'233 |
Nicht realisierte Verluste |
0 |
-103 | -6'194 | -3'010 | -12'194 | -593 | 0 | -3'996 | 0 | -26'090 |
Realisierte Verluste |
-1'747 |
-370 | -7'824 | -3'253 | -25'686 | 0 | 0 | 0 | -6'954 | -45'834 |
Marktwerte 31.12. |
65'792 |
234'258 | 84'121 | 116'306 | 169'759 | 7'831 | 3'333 | 211'608 | 30'597 | 923'605 |
|
Offene Devisentermingeschäfte
Per 31. Dezember 2017 gab es, wie im Vorjahr, keine offenen Devisentermingeschäfte (Forwards).
Offene derivative Eigenkapitalinstrumente
Per 31. Dezember 2017 waren, wie im Vorjahr, keine Aktienfutures offen.
Nettoinvestitionen und -devestitionen Geldmarkt
Die vergleichsweise hohen Nettoinvestitionen und -devestitionen in der Anlagekategorie Geldmarkt waren hauptsächlich auf zwei Faktoren zurückzuführen:
- In dieser Kategorie wurden die kurzfristigsten Finanztransaktionen
wie Devisenkäufe und -verkäufe, Call-Gelder, Festgelder usw.
abgewickelt.
- In dieser Kategorie wurden sämtliche Käufe und Verkäufe der anderen
Anlagekategorien (Aktien, Obligationen usw.) abgewickelt.
Immobilienspiegel 2017 (Direktanlagen)
Zahlen in 1'000 CHF
|
Büro und Gewerbe |
Bauerngüter | Bauland und Wald | Wohnhäuser | Total |
Marktwerte 01.01. |
96'522 | 9'865 | 1'868 | 103'353 | 211'608 |
Zugänge (Investitionen) |
3'400 |
37 | 0 | 310 | 3'747 |
Abgänge (Devestitionen) |
0 |
0 | 0 | 0 | 0 |
Nicht realisierte Gewinne (Aufwertungen) |
4'920 |
0 | 11 | 1'819 | 6'750 |
Nicht realisierte Verluste (Abwertungen) |
-525 |
-267 | 0 | -1'470 | -2'262 |
Marktwerte 31.12. |
104'317 |
9'635 | 1'879 | 104'012 | 219'843 |
Anteil in Prozent |
47.4% |
4.4% | 0.9% | 47.3% | 100.0% |
|
Immobilienspiegel 2016 (Direktanlagen)
|
Büro und Gewerbe |
Bauerngüter | Bauland und Wald | Wohnhäuser | Total |
Marktwerte 01.01. |
93'745 | 10'030 | 3'500 | 98'832 | 206'107 |
Zugänge (Investitionen) |
825 |
0 | 0 | 140 | 965 |
Abgänge (Devestitionen) |
0 |
0 | 0 | 0 | 0 |
Nicht realisierte Gewinne (Aufwertungen) |
4'143 |
0 | 8 | 4'381 | 8'532 |
Nicht realisierte Verluste (Abwertungen) |
-2'191 |
-165 | -1'640 | 0 | -3'996 |
Marktwerte 31.12. |
96'522 |
9'865 | 1'868 | 103'353 | 211'608 |
Anteil in Prozent |
45.6% |
4.7% | 0.9% | 48.8% | 100.0% |
|
Der IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband besitzt 29 Objekte. Dies entspricht 459 Wohnungen, 21'916.0 m2 Büro- und 8'799.0 m2 Gewerbefläche. Die Netto-Performance des Immobilienportefeuilles betrug im Jahr 2017 6.3% (Vorjahr 6.4%).
3. Sachanlagen
Zahlen in 1'000 CHF
Anlagespiegel 2017 |
Mobiliar und Einrichtungen | Fahrzeuge |
IT-Hardware | IT-Investitionen VKF ZIP AG | Total |
Nettobuchwerte 01.01. |
102 | 1 | 23 | 57 | 183 |
Anschaffungswerte |
| |
| | |
Stand 01.01. |
325 | 56 |
113 | 71 | 565 |
Zugänge (Investitionen) |
0 | 0 |
0 | 0 | 0 |
Abgänge (Ausbuchung der Abschreibungen) |
-149 | 0 |
-43 | 0 | -192 |
Stand 31.12. |
176 | 56 |
70 | 71 | 373 |
Kumulierte Wertberichtigungen/Amortisationen |
| |
| | |
Stand 01.01. |
-223 | -55 |
-90 | -14 | -382 |
Abschreibungen |
-35 | 0 |
-23 | 0 | -58 |
Abgänge (Ausb. der Abschr./Amortisat. VKF ZIP AG) |
149 | 0 |
43 | -14 | 178 |
Stand 31.12. |
-109 | -55 |
-70 | -28 | -262 |
Nettobuchwerte 31.12. |
67 | 1 |
1 | 43 | 111 |
Anlagespiegel 2016 |
Mobiliar und Einrichtungen | Fahrzeuge |
IT-Hardware | IT-Investitionen VKF ZIP AG | Total |
Nettobuchwerte 01.01. |
97 | 15 |
61 | 56 | 229 |
Anschaffungswerte |
| |
| | |
Stand 01.01. |
450 | 56 |
299 | 56 | 861 |
Zugänge (Investitionen) |
70 | 0 |
0 | 15 | 85 |
Abgänge (Ausbuchung der Abschreibungen) |
-195 | 0 |
-186 | 0 | -381 |
Stand 31.12. |
325 | 56 |
113 | 71 | 565 |
Kumulierte Wertberichtigungen/Amortisationen |
| |
| | |
Stand 01.01. |
-353 | -41 |
-238 | 0 | -632 |
Abschreibungen |
-65 | -14 |
-38 | 0 | -117 |
Abgänge (Ausb. der Abschr./Amortisat. VKF ZIP AG) |
195 | 0 |
186 | -14 | 367 |
Stand 31.12. |
-223 | -55 |
-90 | -14 | -382 |
Nettobuchwerte 31.12. |
102 | 1 |
23 | 57 | 183 |
4. Rechnungsabgrenzungen (aktiv)
Zahlen in 1'000 CHF
|
2017 | 2016 |
Rechnungsabgrenzungen (aktiv) |
510 | 1'250 |
Abgegrenzte Heiz- und Nebenkosten |
288 | 1'008 |
Übrige Rechnungsabgrenzungen |
222 | 242 |
5. Forderungen
Zahlen in 1'000 CHF
|
2017 | 2016 |
Forderungen |
4'584 | 3'316 |
|
| |
Forderungen gegenüber Versicherungsnehmern (KGV) |
43 | 3 |
Solothurn |
1 | 1 |
St. Gallen |
4 | 2 |
Aargau |
11 | 0 |
Glarus |
4 | 0 |
Freiburg |
15 | 0 |
Appenzell Ausserrhoden |
8 | 0 |
|
| |
Alle hier aufgeführten KGV sind gleichzeitig nahestehende Organisationen. |
| |
|
| |
Forderungen gegenüber Nahestehenden |
805 | 47 |
Vereinigung Kantonaler Feuerversicherungen (VKF) |
586 | 3 |
Schweizerischer Pool für Erdbebendeckung (SPE) |
34 | 40 |
Vereinigung Kantonaler Gebäudeversicherungen (VKG) |
75 | 3 |
VKF ZIP AG |
110 | 1 |
|
| |
Sonstige Forderungen |
3'736 | 3'266 |
Forderungen gegenüber Dritten |
3'697 | 3'253 |
Ausgleichskasse Berner Arbeitgeber |
37 | 13 |
Allianz Suisse Versicherungs-Gesellschaft AG |
3 | 0 |
6. Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung
Zahlen in 1'000 CHF
|
Rückstellungen für unerledigte Schäden |
Rückstellungen für Gewinnbeteiligung aus Verträgen KGV | Total |
Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung |
36'546 | 9'170 | 45'716 |
|
01.01.2017 |
2017 | Vorjahre | 31.12.2017 |
Rückstellungen für unerledigte Schäden |
|
Abgerechnet | Bildung | Abgerechnet | Veränderung | |
Offene Feuerschäden |
25'838 |
-909 | 3'804 | -6'320 | -960 | 21'453 |
Offene Elementarschäden |
9'264 |
0 | 11'549 | -5'117 | -1'215 | 14'481 |
Offene Schäden aus Sonderverträgen |
292 |
-246 | 801 | -218 | -62 | 567 |
Offene Elementarschäden IRG |
614 |
0 | 0 | -393 | -175 | 46 |
Total |
36'008 |
-1'155 | 16'154 | -12'048 | -2'413 | 36'546 |
|
|
| | | | |
|
01.01.2017 |
2017 | Vorjahre | |
Rückstellungen für Gewinnbeteiligung aus Verträgen KGV |
|
Abgerechnet | Bildung | Abgerechnet | Veränderung | 31.12.2017 |
Feuerverträge |
6'477 |
0 | 4'457 | -1'927 | 163 | 9'170 |
Sonderverträge |
39 |
0 | 0 | 0 | -39 | 0 |
Total |
6'516 |
0 | 4'457 | -1'927 | 124 | 9'170 |
|
Zahlen in 1'000 CHF
|
Rückstellungen für unerledigte Schäden |
Rückstellungen für Gewinnbeteiligung aus Verträgen KGV | Total |
Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung |
36'008 | 6'516 | 42'524 |
|
01.01.2016 |
2016 | Vorjahre | 31.12.2016 |
Rückstellungen für unerledigte Schäden |
|
Abgerechnet | Bildung | Abgerechnet | Veränderung | |
Offene Feuerschäden |
27'499 |
0 | 12'357 | -12'431 | -1'587 | 25'838 |
Offene Elementarschäden |
27'562 |
0 | 0 | -14'517 | -3'781 | 9'264 |
Offene Schäden aus Sonderverträgen |
35 |
-43 | 336 | -43 | 7 | 292 |
Offene Elementarschäden IRG |
1'230 |
0 | 0 | -652 | 36 | 614 |
Total |
56'326 |
-43 | 12'693 | -27'643 | -5'325 | 36'008 |
|
|
| | | | |
|
01.01.2016 |
2016 | Vorjahre | 31.12.2016 |
Rückstellungen für Gewinnbeteiligung aus Verträgen KGV |
|
Abgerechnet | Bildung | Abgerechnet | Veränderung | |
Feuerverträge |
6'226 |
0 | 2'018 | -1'964 | 197 | 6'477 |
Sonderverträge |
0 |
0 | 39 | 0 | 0 | 39 |
Total |
6'226 |
0 | 2'057 | -1'964 | 197 | 6'516 |
|
Für alle bis zum Abschlusstag eingetretenen Schäden werden Rückstellungen gebildet, die eine Schätzung aller inskünftig für diese Schadenfälle noch zu leistenden Zahlungen darstellen.
Die Rückstellungen für das Bilanzjahr wurden nach dem Brutto-Prinzip gebildet. Damit entsprach die Rückstellungs-Bildung der Schadenbelastung des Bilanzjahres. Die Schätzung der inskünftig noch zu leistenden Zahlungen für die Schäden des Bilanzahres ergab sich aus der Differenz zwischen
den gebildeten Rückstellungen und den bereits abgerechneten Schadenzahlungen.
7. Versicherungstechnische Schwankungs- und Sicherheitsrückstellung
Zahlen in 1'000 CHF
|
2017 |
2016 |
Versicherungstechnische Schwankungs- und Sicherheitsrückstellung |
0 | 1'500 |
Aus dem Ergebnis 2016 hatte der Verwaltungsrat für das Jahr 2017 beschlossen, eine Rückstellung in der Höhe von 1.5 Mio.Mio.Millionen CHFCHFSchweizer Franken zu bilden. Diese diente dem Ausgleich der negativen Auswirkungen auf die Prämien der anderen KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen aufgrund des Rückzuges der Solothurnischen Gebäudeversicherung aus dem Feuereinzelschaden-Rückversicherungs-Grundvertrag. Die Rückstellung wurde, gemäss Beschluss des Verwaltungsrates, im Jahr 2017 aufgelöst.
8. Nicht versicherungstechnische Rückstellungen
Zahlen in 1'000 CHF
Nicht versicherungstechnische Rückstellungen |
01.01.2017 | Bildung | Verwendung | Auflösung | 31.12.2017 |
Ferien- und Überzeitsaldi |
240 | 0 | 0 | -3 | 237 |
Prozessrisiken |
50 | 0 | -17 | -26 | 7 |
Total |
290 | 0 | -17 | -29 | 244 |
Nicht versicherungstechnische Rückstellungen |
01.01.2016 | Bildung | Verwendung | Auflösung | 31.12.2016 |
Ferien- und Überzeitsaldi |
220 | 20 | 0 | 0 | 240 |
Prozessrisiken |
0 | 50 | 0 | 0 | 50 |
Total |
220 | 70 | 0 | 0 | 290 |
9. Überschussbeteiligung der KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen
Zahlen in 1'000 CHF
|
2017 |
2016 |
Überschussbeteiligung der KGV |
28'290 | 19'736 |
Die Überschussbeteiligung der KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen regelt die Bewirtschaftung allfälliger Überschüsse des IRV mit dem Ziel, diese an die KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen
in einem vorgegebenen Rahmen zurückfliessen zu lassen. Dies aber immer mit dem Fokus, dass die langfristig angestrebte
Kapitalausstattung des IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband erhalten bleibt. Die Überschussbeteiligung wurde mit Gültigkeit ab 1. Januar 2011 in Kraft gesetzt. Die
Berechnungsbasis des Erfolges für die Überschussbeteiligung der KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen wird nach dem geltenden Reglement berechnet. Bei der
aktuellen Kapitalausstattung des IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband erhalten die KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen 25.0% des Gewinns, welcher für die Überschussbeteiligung zur Verfügung
steht. Ein allfälliger Verlust geht vollumfänglich zulasten des IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband.
10. Rechnungsabgrenzungen (passiv)
Zahlen in 1'000 CHF
|
2017 | 2016 |
Rechnungsabgrenzungen (passiv) |
1'996 | 2'946 |
Abgegrenzte Heiz- und Nebenkosten |
217 | 979 |
Vorausbezahlte Mieten |
104 | 119 |
Nicht abgeschlossene Sanierungen und Umbauten |
141 | 359 |
Abgrenzung von Nachprämien Berichtsjahr |
1'000 | 1'100 |
Übrige Rechnungsabgrenzungen |
534 | 389 |
11. Verbindlichkeiten
Zahlen in 1'000 CHF
|
2017 | 2016 |
Verbindlichkeiten |
9'476 | 9'764 |
|
| |
Verbindlichkeiten gegenüber Versicherungsnehmern (KGV) |
1'604 | 4'052 |
Luzern |
5 | 0 |
Solothurn |
256 | 231 |
Basel-Landschaft |
5 | 0 |
Graubünden |
39 | 43 |
Aargau |
0 | 85 |
Waadt |
931 | 2'222 |
Neuenburg |
92 | 163 |
Zug |
70 | 819 |
Appenzell Ausserrhoden |
207 | 0 |
Jura |
0 | 38 |
Thurgau |
0 | 451 |
|
| |
Verbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden |
6'273 | 5'026 |
Vereinigung Kantonaler Feuerversicherungen (VKF) |
3'560 | 2'460 |
Präventionsstiftung der Kantonalen Gebäudeversicherungen (PS) |
2'713 | 2'566 |
Alle hier aufgeführten KGV sind gleichzeitig nahestehende Organisationen. |
| |
Sonstige Verbindlichkeiten |
1'599 | 686 |
Verbindlichkeiten gegenüber Dritten |
1'599 | 686 |
Es handelt sich grösstenteils um Verbindlichkeiten aus Finanzanlagen beim IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband.
Die vom IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband verwalteten Finanzanlagen wurden wie folgt verzinst:
Positive Netto-Performance des IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband x rund 60.0% = Zinssatz. Es bestand ein Kapitalschutz.
Die Mindestverzinsung entsprach dem Zinssatz für Kontokorrente der Berner Kantonalbank AG.
Für das Jahr 2017 betrug die Verzinsung rund 5.0% p.a. (Vorjahr rund 2.8% p.a.).
Im Berichtsjahr betrug die Netto-Performance des IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband rund 8.2%.
12. Nettoprämien der Rückversicherung
Zahlen in 1'000 CHF
|
2017 | 2016 |
Nettoprämien der Rückversicherung |
-50'207 | -49'452 |
Feuer |
-5'691 | -5'911 |
Elementar |
-26'491 | -31'411 |
IRG |
-12'285 | -6'390 |
Sonderverträge |
-5'740 | -5'740 |
Es handelt sich um die Versicherungsprämien, welche der IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband zur Absicherung seiner Risiken an seine Rückversicherer bezahlt (Retroprämien).
13. Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung
Zahlen in 1'000 CHF
|
2017 | 2016 |
Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung |
-13'741 | -7'368 |
Abgerechnete Schäden |
-13'202 | -27'686 |
Veränderung Rückstellungen für unerledigte Schäden |
-539 | 20'318 |
14. Übriger betrieblicher Ertrag
Zahlen in 1'000 CHF
|
2017 | 2016 |
Übriger betrieblicher Ertrag |
57 | 41 |
Zinsertrag |
20 | 15 |
Sonstiger betrieblicher Ertrag |
37 | 26 |
15. Übriger betrieblicher Aufwand
Zahlen in 1'000 CHF
|
2017 | 2016 |
Übriger betrieblicher Aufwand |
-217 | -70 |
Zinsaufwand |
-215 | -68 |
Bankspesen |
-2 | -2 |
16. Ergebnis aus Versicherungstätigkeit
Zahlen in 1'000 CHF
| Feuer | Elementar | IRG | Sonderverträge |
2017 | 2016 |
Technische Bruttoprämien | 33'921 | 71'924 | 8'255 | 6'366 |
120'467 | 120'633 |
Verbilligung der technischen Bruttoprämien aus Kapitalerfolg | 0 | -9'509 | 0 | 0 |
-9'509 | -8'769 |
Veränderung Rückstellungen für Gewinn-/Verlustbeteiligung Berichtsjahr | -4'457 | 0 | 0 | 0 |
-4'457 | -2'057 |
Abgerechnete Gewinn-/Verlustbeteiligung Vorjahre | -1'927 | 0 | 0 | 0 |
-1'927 | -1'964 |
Veränderung Rückstellungen für Gewinn-/Verlustbeteiligung Vorjahre | 1'764 | 0 | 0 | 39 |
1'803 | 1'767 |
Auflösung/Bildung Rückstellung für Prämien Feuer-Rückversicherung | 1'500 | 0 | 0 | 0 |
1'500 | -1'500 |
Nettoprämien der KGV | 30'800 | 62'415 | 8'255 | 6'405 |
107'876 | 108'110 |
Technische Rückversicherungsprämien | -4'734 | -25'920 | -12'020 | -5'740 |
-48'414 | -51'814 |
Externe Beschaffungskosten | 0 | -571 | -265 | 0 |
-836 | -1'852 |
Veränderung Rückstellungen für Nachprämien Berichtsjahr | -1'000 | 0 | 0 | 0 |
-1'000 | -1'100 |
Abgerechnete Nachprämien Vorjahre | -1'057 | 0 | 0 | 0 |
-1'057 | -901 |
Restauflösung Rückstellung für Beitragsverpflichtung 15.0%-Anteil IRV an IRG | 0 | 0 | 0 | 0 |
0 | 5'190 |
Veränderung Rückstellungen für Nachprämien Vorjahre | 1'100 | 0 | 0 | 0 |
1'100 | 950 |
Abwicklungsgewinn Rückstellung für Beitragsverpflichtung 15.0%-Anteil IRV an IRG | 0 | 0 | 0 | 0 |
0 | 75 |
Nettoprämien der Rückversicherung | -5'691 | -26'491 | -12'285 | -5'740 |
-50'207 | -49'452 |
Verdiente Prämien für eigene Rechnung | 25'110 | 35'924 | -4'029 | 665 |
57'670 | 58'658 |
Abgerechnete Schäden Berichtsjahr | -909 | 0 | 0 | -246 |
-1'155 | -43 |
Veränderung Rückstellungen für Schäden Berichtsjahr | -2'895 | -11'549 | 0 | -555 |
-14'999 | -12'650 |
Abgerechnete Schäden Vorjahre | -6'320 | -5'117 | -393 | -218 |
-12'047 | -27'643 |
Veränderung Rückstellungen für Schäden Vorjahre | 7'280 | 6'332 | 568 | 280 |
14'460 | 32'968 |
Schadenaufwand an KGV | -2'843 | -10'334 | 175 | -739 |
-13'741 | -7'368 |
Schadenbeteiligung der Rückversicherer | 0 | 0 | 0 | 0 |
0 | 0 |
Schadenbeteiligung aus IRG | 0 | 0 | 0 | 0 |
0 | 0 |
Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung | -2'843 | -10'334 | 175 | -739 |
-13'741 | -7'368 |
Verbilligung der technischen Bruttoprämien aus Kapitalerfolg | 0 | 9'509 | 0 | 0 |
9'509 | 8'769 |
Versicherungstechnisches Ergebnis | 22'267 | 35'099 | -3'854 | -74 |
53'438 | 60'059 |
Gehälter | | | | |
-963 | -912 |
Sozialleistungen | | | | |
-182 | -172 |
Übriger Personalaufwand | | | | |
-51 | -80 |
Arbeitgeberbeitragsreserve in PK | | | | |
-1'275 | 0 |
Personalaufwand | | | | |
-2'471 | -1'164 |
Raumaufwand | | | | |
-102 | -109 |
Informatikaufwand (inkl. einmaliger Projekte) | | | | |
-218 | -174 |
Organe (GV, VR, Revisionsstelle) | | | | |
-72 | -91 |
Übriger Verwaltungsaufwand | | | | |
-116 | -147 |
Büro- und Verwaltungsaufwand | | | | |
-508 | -521 |
Betriebsaufwand aus Versicherungstätigkeit | | | | |
-2'979 | -1'685 |
Übriger betrieblicher Ertrag | | | | |
57 | 41 |
Übriger betrieblicher Aufwand | | | | |
-217 | -70 |
Ergebnis aus Versicherungstätigkeit (inkl. Verbilligung der technischen Bruttoprämien aus Kapitalerfolg) | | | | |
50'298 | 58'345 |
Elimination Verbilligung der technischen Bruttoprämien aus Kapitalerfolg | | | | |
-9'509 | -8'769 |
Ergebnis aus Versicherungstätigkeit | | | | |
40'789 | 49'576 |
In den Sparten Feuer, Elementar und IRGIRGInterkantonale Risikogemeinschaft Elementar wird die Rückversicherung für Gebäude- und Fahrhaberisiken
der 18 KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen abgewickelt. Die damit abgedeckten Risiken ergeben sich aus dem Monopolgeschäft
der KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen. In der Sparte Sonderverträge sind die individuellen Bedürfnisse der KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen berücksichtigt.
Zahlen in 1'000 CHF
| Feuer | Elementar | IRG | Sonderverträge |
2016 |
Technische Bruttoprämien | 34'488 | 72'576 | 7'203 | 6'366 |
120'633 |
Verbilligung der technischen Bruttoprämien aus Kapitalerfolg | 0 | -8'769 | 0 | 0 |
-8'769 |
Veränderung Rückstellungen für Gewinn-/Verlustbeteiligung Berichtsjahr | -2'018 | 0 | 0 | -39 |
-2'057 |
Abgerechnete Gewinn-/Verlustbeteiligung Vorjahre | -1'964 | 0 | 0 | 0 |
-1'964 |
Veränderung Rückstellungen für Gewinn-/Verlustbeteiligung Vorjahre | 1'767 | 0 | 0 | 0 |
1'767 |
Bildung Rückstellung für Prämien Feuer-Rückversicherung | -1'500 | 0 | 0 | 0 |
-1'500 |
Nettoprämien der KGV | 30'773 | 63'807 | 7'203 | 6'327 |
108'110 |
Technische Rückversicherungsprämien | -4'860 | -30'060 | -11'154 | -5'740 |
-51'814 |
Externe Beschaffungskosten | 0 | -1'351 | -501 | 0 |
-1'852 |
Veränderung Rückstellungen für Nachprämien Berichtsjahr | -1'100 | 0 | 0 | 0 |
-1'100 |
Abgerechnete Nachprämien Vorjahre | -901 | 0 | 0 | 0 |
-901 |
Restauflösung Rückstellung für Beitragsverpflichtung 15.0%-Anteil IRV an IRG | 0 | 0 | 5'190 | 0 |
5'190 |
Veränderung Rückstellungen für Nachprämien Vorjahre | 950 | 0 | 0 | 0 |
950 |
Abwicklungsgewinn Rückstellung für Beitragsverpflichtung 15.0%-Anteil IRV an IRG | 0 | 0 | 75 | 0 |
75 |
Nettoprämien der Rückversicherung | -5'911 | -31'411 | -6'390 | -5'740 |
-49'452 |
Verdiente Prämien für eigene Rechnung | 24'862 | 32'396 | 813 | 587 |
58'658 |
Abgerechnete Schäden Berichtsjahr | 0 | 0 | 0 | -43 |
-43 |
Veränderung Rückstellungen für Schäden Berichtsjahr | -12'357 | 0 | 0 | -293 |
-12'650 |
Abgerechnete Schäden Vorjahre | -12'431 | -14'517 | -652 | -43 |
-27'643 |
Veränderung Rückstellungen für Schäden Vorjahre | 14'018 | 18'298 | 616 | 36 |
32'968 |
Schadenaufwand an KGV | -10'770 | 3'781 | -36 | -343 |
-7'368 |
Schadenbeteiligung der Rückversicherer | 0 | 0 | 0 | 0 |
0 |
Schadenbeteiligung aus IRG | 0 | 0 | 0 | 0 |
0 |
Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung | -10'770 | 3'781 | -36 | -343 |
-7'368 |
Verbilligung der technischen Bruttoprämien aus Kapitalerfolg | 0 | 8'769 | 0 | 0 |
8'769 |
Versicherungstechnisches Ergebnis | 14'092 | 44'946 | 777 | 244 |
60'059 |
Gehälter | | | | |
-912 |
Sozialleistungen | | | | |
-172 |
Übriger Personalaufwand | | | | |
-80 |
Personalaufwand | | | | |
-1'164 |
Raumaufwand | | | | |
-109 |
Informatikaufwand (inkl. einmaliger Projekte) | | | | |
-174 |
Organe (GV, VR, Revisionsstelle) | | | | |
-91 |
Übriger Verwaltungsaufwand | | | | |
-147 |
Büro- und Verwaltungsaufwand | | | | |
-521 |
Betriebsaufwand aus Versicherungstätigkeit | | | | |
-1'685 |
Übriger betrieblicher Ertrag | | | | |
41 |
Übriger betrieblicher Aufwand | | | | |
-70 |
Ergebnis aus Versicherungstätigkeit (inkl. Verbilligung der technischen Bruttoprämien aus Kapitalerfolg) | | | | |
58'345 |
Elimination Verbilligung der technischen Bruttoprämien aus Kapitalerfolg | | | | |
-8'769 |
Ergebnis aus Versicherungstätigkeit | | | | |
49'576 |
17. Ergebnis aus Kapitalanlagen
Zahlen in 1'000 CHF
| | |
2017 | | | 2016 |
Ergebnis aus Kapitalanlagen | | |
73'367 | | | 37'881 |
| Realisiert | Nicht realisiert |
| Realisiert | Nicht realisiert | |
Erfolg aus Geldmarkt | | |
-208 | | | -1'314 |
Zinsertrag | | |
10 | | | 0 |
Zinsaufwand (Negativzinsen) | | |
-272 | | | -165 |
Kurs- und Devisengewinne | 60 | 0 |
60 | 598 | 0 | 598 |
Kurs- und Devisenverluste | -7 | 0 |
-7 | -1'747 | 0 | -1'747 |
Erfolg aus Obligationen CHF | | |
1'372 | | | 3'246 |
Zinsertrag | | |
2'804 | | | 2'841 |
Kursgewinne | 176 | 250 |
426 | 82 | 796 | 878 |
Kursverluste | -191 | -1'666 |
-1'857 | -370 | -103 | -473 |
Erfolg aus Obligationen FW (hedged) | | |
818 | | | 1'479 |
Zinsertrag | | |
3'295 | | | 1'117 |
Kurs- und Devisengewinne | 0 | 0 |
0 | 6'829 | 7'551 | 14'380 |
Kurs- und Devisenverluste | 0 | -2'477 |
-2'477 | -7'824 | -6'194 | -14'018 |
Erfolg aus Aktien CH | | |
22'712 | | | 3'650 |
Dividendenertrag | | |
3'564 | | | 3'607 |
Kursgewinne | 14'812 | 6'228 |
21'040 | 5'806 | 500 | 6'306 |
Kursverluste | -1'634 | -259 |
-1'893 | -3'253 | -3'010 | -6'263 |
Erfolg aus Aktien Ausland | | |
38'371 | | | 15'941 |
Dividendenertrag | | |
2'256 | | | 2'197 |
Kurs- und Devisengewinne | 8'467 | 28'406 |
36'873 | 19'624 | 32'000 | 51'624 |
Kurs- und Devisenverluste | -483 | -275 |
-758 | -25'686 | -12'194 | -37'880 |
Erfolg aus Immobilienfonds | | |
761 | | | 452 |
Dividendenertrag | | |
1'483 | | | 775 |
Kurs- und Devisengewinne | 0 | 468 |
468 | 0 | 270 | 270 |
Kurs- und Devisenverluste | 0 | -1'191 |
-1'191 | 0 | -593 | -593 |
Erfolg aus Hypotheken | | |
42 | | | 60 |
Zinsertrag | | |
42 | | | 60 |
Erfolg aus Immobilien Direktanlagen | | |
13'246 | | | 13'371 |
Immobilienertrag | | |
12'720 | | | 12'870 |
Immobilienaufwand | | |
-3'962 | | | -4'035 |
Immobilienertrag (Aufwertungen) | 0 | 6'750 |
6'750 | 0 | 8'532 | 8'532 |
Immobilienaufwand (Abwertungen) | 0 | -2'262 |
-2'262 | 0 | -3'996 | -3'996 |
Erfolg aus Commodities | | |
589 | | | 4'011 |
Ertrag | | |
215 | | | 4 |
Kurs- und Devisengewinne | 0 | 886 |
886 | 294 | 10'667 | 10'961 |
Kurs- und Devisenverluste | -410 | -102 |
-512 | -6'954 | 0 | -6'954 |
Zahlen in 1'000 CHF
|
2017 | 2016 |
Sonstiger Kapitalertrag |
36 | 33 |
Sonstiger Kapitalertrag |
36 | 33 |
Gehälter |
-926 | -876 |
Sozialleistungen |
-174 | -165 |
Übriger Personalaufwand |
-49 | -77 |
Arbeitgeberbeitragsreserve in PK |
-1'225 | 0 |
Personalaufwand |
-2'374 | -1'118 |
Raumaufwand |
-98 | -105 |
Informatikaufwand (inkl. einmaliger Projekte) |
-209 | -168 |
Organe (GV, VR, Revisionsstelle) |
-69 | -87 |
Übriger Verwaltungsaufwand |
-111 | -141 |
Büro- und Verwaltungsaufwand |
-488 | -501 |
Betriebsaufwand aus Kapitalanlagen |
-2'863 | -1'619 |
Vermögensverwaltungsaufwand (extern) |
-1'354 | -1'402 |
Übriger betrieblicher Ertrag |
55 | 40 |
Übriger betrieblicher Aufwand |
-209 | -67 |
Ergebnis aus Kapitalanlagen |
73'367 | 37'881 |
Elimination Verbilligung der technischen Bruttoprämien aus Kapitalerfolg |
-9'509 | -8'769 |
Ergebnis aus Kapitalanlagen (nach Verbilligung der technischen Bruttoprämien aus Kapitalerfolg) |
63'858 | 29'112 |
Erzielte Rendite |
8.2% | 4.6% |
Benchmark |
7.7% | 3.7% |
Zielrendite |
2.2% | 2.2% |
Standardabweichung 31.12. (Risiko) |
5.4% | 5.6% |
Vermögensverwaltungsaufwand (extern) |
-1'354 | -1'402 |
Courtagen und Depotgebühren |
-488 | -577 |
Mandatsgebühren |
-685 | -511 |
Sonstiger Kapitalaufwand |
-181 | -314 |
18. Immaterielle Anlagen
Zahlen in 1'000 CHF
Immaterielle Werte 2017 |
IT-Software Vorinvestitionen für VKF |
Nettobuchwerte 01.01. |
188 |
Anschaffungswerte |
|
Stand 01.01. |
235 |
Zugänge |
300 |
Abgänge |
0 |
Stand 31.12. |
535 |
Kumulierte Wertberichtigungen/Amortisationen |
|
Stand 01.01. |
-47 |
Abschreibungen |
0 |
Amortisationen planmässig |
-107 |
Abgänge |
0 |
Stand 31.12. |
-154 |
Nettobuchwerte 31.12. |
381 |
Immaterielle Werte 2016 |
IT-Software Vorinvestitionen für VKF |
Nettobuchwerte 01.01. |
0 |
Anschaffungswerte |
|
Stand 01.01. |
0 |
Zugänge |
235 |
Abgänge |
0 |
Stand 31.12. |
235 |
Kumulierte Wertberichtigungen/Amortisationen |
|
Stand 01.01. |
0 |
Abschreibungen |
0 |
Amortisationen planmässig |
-47 |
Abgänge |
0 |
Stand 31.12. |
-47 |
Nettobuchwerte 31.12. |
188 |
19. Darlehen VKFVKFVereinigung Kantonaler Feuerversicherungen
Zahlen in 1'000 CHF
|
2017 | 2016 |
Darlehen VKF |
0 | 1'000 |
Versicherungswerte |
2017 TCHF | 2016 TCHF |
Immobilien |
263'457 | 265'113 |
Sachanlagen |
2'900 | 2'900 |
Eventualverbindlichkeit
Bei der Credit Suisse AG besteht eine limitierte Faustpfandverschreibung, welche für die Bewirtschaftung der Kapitalanlagen eingegangen wurde. Diese Faustpfandverschreibung dient der Sicherstellung von Margenerfordernissen.
|
2017 TCHF | 2016 TCHF |
Limitierte Faustpfandverschreibung Credit Suisse AG |
15'000 | 15'000 |
Zur Sicherstellung dieser Kreditlimite stehen die jeweiligen Wertschriftendepots zur Verfügung.
Eventualverbindlichkeiten aus der IRGIRGInterkantonale Risikogemeinschaft Elementar
Sobald ein oder mehrere Mitglieder der Interkantonalen Risikogemeinschaft (IRGIRGInterkantonale Risikogemeinschaft Elementar) ihre individuell festgelegte Grossschadengrenze überschreiten, wird der Interkantonale Rückversicherungsverband (IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband) mit maximal 1'200.0 Mio.Mio.Millionen CHFCHFSchweizer Franken entschädigungspflichtig.
Eventualforderungen aus der IRGIRGInterkantonale Risikogemeinschaft Elementar
Von den maximalen IRGIRGInterkantonale Risikogemeinschaft Elementar-Forderungen im Betrag von 1'200.0 Mio.Mio.Millionen CHFCHFSchweizer Franken werden die ersten 900.0 Mio.Mio.Millionen CHFCHFSchweizer Franken durch Beitragsverpflichtungen der KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen getragen. Jedes Mitglied kann Teile dieser Beitragsverpflichtungen durch den Einkauf von Rückversicherungsschutz beim IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband abdecken. Im Jahr 2017 werden Beitragsverpflichtungen in der Höhe von 672.3 Mio.Mio.Millionen CHFCHFSchweizer Franken durch eigene Mittel der KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen abgedeckt und 227.7 Mio.Mio.Millionen CHFCHFSchweizer Franken durch den IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband rückversichert.
Sobald die 900.0 Mio.Mio.Millionen CHFCHFSchweizer Franken, welche durch Beitragsverpflichtungen der KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen getragen werden, überschritten sind, übernimmt der IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband weitere 300.0 Mio.Mio.Millionen CHFCHFSchweizer Franken. Diese 300.0 Mio.Mio.Millionen CHFCHFSchweizer Franken werden rückversichert. Der IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband kauft sich Rückversicherungsschutz für die IRGIRGInterkantonale Risikogemeinschaft Elementar im Umfang von 527.7 Mio.Mio.Millionen CHFCHFSchweizer Franken ein.
Nachschusspflicht der Mitglieder
Gemäss Art. 4 der Statuten vom 23. Juni 1982 (Stand 28. Juni 2007) haben die Mitglieder des IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband eine Nachschusspflicht in der Höhe von 0.2 Promille ihres rückversicherten Kapitals zu leisten. Diese beläuft sich für das Jahr 2017 auf 214.2 Mio.Mio.Millionen CHFCHFSchweizer Franken (2016 = 211.0 Mio.Mio.Millionen CHFCHFSchweizer Franken).
Die Nachschusspflicht tritt ein, wenn die Reserven (Eigenkapital) des IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband weniger als 0.07 Promille des rückversicherten Kapitals (2017 = 75.0 Mio.Mio.Millionen CHFCHFSchweizer Franken und 2016 = 73.9 Mio.Mio.Millionen CHFCHFSchweizer Franken) ausmachen.
Nicht bilanzierte, langfristige Verbindlichkeiten
Als langfristige Verbindlichkeiten gelten Verträge mit einer Laufzeit von mindestens 5 Jahren, welche kein vorzeitiges Kündigungsrecht vorsehen. In diesem Sinne bestehen folgende Verpflichtungen aus Baurechts- bzw. Mietverträgen:
Zahlen in 1'000 CHF
Jahr |
Schwarztorstrasse 87 | Schwanengasse 5 und 7 | Mädergutstrasse 81 | Bundesgasse 18 | Total |
2018 |
2'100 | 9'537 | 669 | 827 | 13'133 |
2017 |
2'494 | 9'991 | 700 | 990 | 14'175 |
Laufzeit bis |
30. April 2023 | 31. Dezember 2038 | 31. Dezember 2039 | 31. Januar 2023 | |
Bei der Bundesgasse 18 in Bern handelt es sich um einen Mietvertrag mit Option auf eine Verlängerung von 5 Jahren. Bei den übrigen drei Objekten um Baurechtsverträge.
Aussergewöhnlich schwebende Geschäfte und Risiken
Es sind keine schwebende Geschäfte, hängige Rechtsfälle oder latente Risiken bekannt.
Prozessrisiko
Ein allfälliges Prozessrisiko besteht bei den Immobilienanlagen. Hier handelt es sich um mietrechtliche Auseinandersetzungen mit Mietern, die Nebenkostenabrechnungen bestreiten.
Transaktionen mit Nahestehenden
Folgende Organisationen werden als nahestehend betrachtet: Vereinigung Kantonaler Feuerversicherungen (VKFVKFVereinigung Kantonaler Feuerversicherungen), VKFVKFVereinigung Kantonaler Feuerversicherungen ZIP AG, Präventionsstiftung der Kantonalen Gebäudeversicherungen (PSPSPräventionsstiftung), Schweizerischer Pool für Erdbebendeckung (SPESPESchweizerischer Pool für Erdbebendeckung), 18 Kantonale Gebäudeversicherungen (KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen), Vereinigung Kantonaler Gebäudeversicherungen (VKGVKGVereinigung Kantonaler Gebäudeversicherungen) sowie die Pensionskasse des Interkantonalen Rückversicherungsverbands (PK).
Zwischen dem IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband und diesen Organisationen bestehen vielfältige Beziehungen personeller, rechtlicher und wirtschaftlicher Natur. Alle Geschäfte mit diesen Organisationen basieren in der Regel auf normalen Kunden-Lieferanten-Beziehungen und werden zu Marktbedingungen wie mit unabhängigen Dritten bzw. gemäss den gesetzlichen Bestimmungen abgewickelt. Ist dies nicht der Fall, werden die besonderen Bedingungen im Anhang erläutert. Es bestehen keine Bürgschaften oder Garantieverpflichtungen. Die gegenseitigen Kapitalverflechtungen sind unter den Transaktionen mit Nahestehenden (Finanzierungen) aufgeführt.
Der IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband nimmt Verwaltungsaufgaben für andere, den KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen verbundenen Organisationen wahr. Die dabei anfallenden Verwaltungskosten werden durch interne Umlagen verrechnet. Die angewandten Verteilschlüssel basieren auf dem Verursacherprinzip und tragen der Realität Rechnung.
Alle natürlichen Personen, welche einen massgeblichen Einfluss auf das Geschäftsgebaren des IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband haben, werden ebenfalls als nahestehend betrachtet. Dabei handelt es sich in der Regel um die Mitglieder der Leitungsorgane, d.h. des Verwaltungsrates und der Geschäftsleitung.
Forderungen und Verbindlichkeiten sowie die wesentlichen Transaktionen zu nahestehenden Organisationen und Personen werden wie folgt separat ausgewiesen:
Zahlen in 1'000 CHF
|
2017 | 2016 |
Forderungen gegenüber |
| |
Vereinigung Kantonaler Feuerversicherungen (VKF) |
586 | 3 |
Schweizerischer Pool für Erdbebendeckung (SPE) |
34 | 40 |
Vereinigung Kantonaler Gebäudeversicherungen (VKG) |
75 | 3 |
VKF ZIP AG |
110 | 1 |
|
| |
Verbindlichkeiten gegenüber |
| |
Vereinigung Kantonaler Feuerversicherungen (VKF) |
3'560 | 2'460 |
Präventionsstiftung der Kantonalen Gebäudeversicherungen (PS) |
2'713 | 2'566 |
|
| |
Finanzanlagen |
| |
Finanzanlage Vereinigung Kantonaler Feuerversicherungen (VKF)
beim Interkantonalen Rückversicherungsverband (IRV) |
3'560 | 2'460 |
Zinsaufwand für Finanzanlage beim Interkantonalen
Rückversicherungsverband (IRV) |
200 | 51 |
Finanzanlage Präventionsstiftung der Kantonalen Gebäudeversicherungen (PS)
beim Interkantonalen Rückversicherungsverband (IRV) |
2'660 | 2'560 |
Zinsaufwand für Finanzanlage beim Interkantonalen
Rückversicherungsverband (IRV) |
125 | 75 |
|
| |
Finanzierungen |
| |
Zinsloses Darlehen an Vereinigung Kantonaler Feuerversicherungen (VKF) |
0 | 1'000 |
|
| |
Verrechneter Verwaltungsaufwand an |
| |
Vereinigung Kantonaler Feuerversicherungen (VKF) |
1'075 | 1'221 |
Präventionsstiftung der Kantonalen Gebäudeversicherungen (PS) |
78 | 70 |
Schweizerischer Pool für Erdbebendeckung (SPE) |
194 | 257 |
VKF ZIP AG |
144 | 136 |
Vereinigung Kantonaler Gebäudeversicherungen (VKG) |
114 | 45 |
|
| |
Verrechneter Verwaltungsaufwand von |
| |
Vereinigung Kantonaler Feuerversicherungen (VKF) |
302 | 278 |
Vereinigung Kantonaler Gebäudeversicherungen (VKG) |
398 | 243 |
Vorsorgeverpflichtungen
Die Mitarbeitenden des Interkantonanalen Rückversicherungsverbands (IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband) sind bei der Pensionskasse des Interkantonalen Rückversicherungsverbands (PK) versichert. Die PK ist eine registrierte Stiftung des privaten Rechts. Diese bezweckt die berufliche Vorsorge im Rahmen des Bundesgesetzes für die berufliche Vorsorge (BVG) und dessen Ausführungsbestimmungen für die Arbeitnehmenden der angeschlossenen Organisationen sowie für deren Angehörige und Hinterlassenen gegen die wirtschaftlichen Folgen von Alter, Tod und Invalidität. Sie kann über die BVG-Mindestleistungen hinaus weitergehende Vorsorge betreiben, einschliesslich Unterstützungsleistungen in Notlagen wie bei Krankheit, Unfall, Invalidität oder Arbeitslosigkeit.
Neben den Mitarbeitenden der Stifterfirma sind die Mitarbeitenden folgender angeschlossener Arbeitgeber in der PK versichert:
- Vereinigung Kantonaler Feuerversicherungen (VKFVKFVereinigung Kantonaler Feuerversicherungen)
- Feuerwehr Koordination Schweiz (FKSFKSFeuerwehr Koordination Schweiz)
- VKFVKFVereinigung Kantonaler Feuerversicherungen ZIP AG
- Vereinigung Kantonaler Gebäudeversicherungen (VKGVKGVereinigung Kantonaler Gebäudeversicherungen)
Die Stiftung hat ihren Sitz am Domizil des Interkantonalen Rückversicherungsverbands (IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband) in Bern. Sie untersteht der gesetzlichen Aufsicht. Es bestehen keine Auflagen der Aufsichtsbehörde.
Die Altersrenten wurden bis am 31. Dezember 2011 nach dem Leistungsprimat berechnet. Am 1. Januar 2012 wurde auf das Beitragsprimat umgestellt. Das heisst, ab diesem Zeitpunkt basieren die Renten auf dem individuellen Sparguthaben, das versicherungstechnisch in eine Rente umgewandelt wird. Das Risiko Alter bzw. Langlebigkeit wird von der Stiftung selbst getragen. Für die Risiken Tod und Invalidität besteht seit dem 1. Januar 2009 ein Kollektiv-Lebensversicherungsvertrag bei der Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft AG.
Die ordentlichen Arbeitgeberbeiträge für das Jahr 2017 betragen 208.6 TCHF (Vorjahr 217.0 TCHF).
Zahlen in 1'000 CHF
Arbeitgeberbeitragsreserve (AGBR) ohne Verwendungsverzicht |
Bestand | Bildung | Verwendung | Bestand | Ergebnis aus AGBR im Personalaufwand |
|
01.01.2017 | | | 31.12.2017 | 2017 |
Pensionskasse des IRV |
0 | 2'500 | 0 | 2'500 | -2'500 |
Der Verwaltungsrat hat an der Verwaltungsratssitzung vom 11. Dezember 2017 eine Zuweisung von 2'500.0 TCHF an die Arbeitgeberbeitragsreserve beschlossen. Es wird beabsichtigt, diesen Betrag zu Gunsten der Pensionskasse oder deren Versicherten zu verwenden. Somit fliesst dem IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband kein künftiger Nutzen aus der Zuweisung an die Arbeitgeberbeitragsreserve zu, weshalb diese im Abschluss des IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband nicht aktiviert wurde.
Kennzahlen (Angaben gemäss Geschäftsbericht PK)
|
2017 | 2016 |
|
| |
Deckungsgrad |
114.8% | 106.6% |
Wertschwankungsreserve in TCHF |
5'690 | 2'651 |
Reservedefizit Wertschwankungsreserve in TCHF |
-461 | -2'953 |
|
| |
Performance Gesamtvermögen |
7.1% | 2.6% |
Verzinsung Altersguthaben |
3.0% | 1.3% |
Verzinsung Rentendeckungskapital |
2.5% | 2.5% |
|
| |
Aktive Versicherte |
73 | 71 |
Rentner |
27 | 29 |
Angeschlossene Arbeitgeber |
5 | 5 |
|
| |
Erwarteter Ertrag |
3.5% | 3.5% |
Erwartetes Risiko |
6.0% | 6.0% |
|
| |
BVG-Minimalzins |
1.0% | 1.3% |
Technischer Zinssatz |
2.5% | 2.5% |
Risikoexposition
Der Interkantonale Rückversicherungsverband (IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband) ist folgenden Risiken ausgesetzt:
Anlagerisiko
Der IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband ist mit seinen Kapitalanlagen den Marktrisiken ausgesetzt. Diese sind: Zinsänderungs-, Währungs-, Kursänderungs- und Gegenpartei- bzw. Ausfallrisiko. Er minimiert diese Risiken durch sorgfältige Titelauswahl, Diversifikation (Märkte, Währungen, Branchen) und den gezielten Einsatz von Absicherungsinstrumenten.
Geschäftsrisiko
Die versicherten Risiken aus Feuer- und Elementarschäden, welche der IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband von den KGVKGVKantonale Gebäudeversicherungen übernimmt, beeinflussen das Ergebnis des IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband massgeblich. Einen erheblichen Teil dieses Risikos transferiert der IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband an den Rückversicherungsmarkt. Der IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband achtet dabei auf eine breite Streuung unter finanzstarken Partnern.
Ausfallrisiko Rückversicherung
Der IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband kauft seine Deckungen für Feuer-, Elementar- und Erdbebenschäden auf dem globalen Rückversicherungsmarkt ein. Ein Ausfallrisiko entsteht für den IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband im Schadenfall. Um sein diesbezügliches Risiko zu diversifizieren, berücksichtigt er eine Vielzahl von Rückversicherern. Gemäss seinen Rückversicherungsrichtlinien überprüft er deren Bonität regelmässig anhand von Ratings.
Geschäftsumfeldrisiko
Der Rückversicherungsmarkt unterliegt Schwankungen, welche vom IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband nur teilweise mitbeeinflusst werden können. Die Preis-Risiko-Relation kann sich verschlechtern oder die gewünschte Deckung kann eventuell nicht zu 100.0% eingekauft werden.
Operationelle Risiken
Diese Risiken umfassen die Informatik, das Verhalten der Angestellten, die Rechtsaspekte und die Geschäftsprozesse.
Risikomanagement und internes Kontrollsystem
Der Interkantonale Rückversicherungsverband (IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband) verfügt über ein Risikomanagement, welches auf die vorangehend erwähnten Risiken ausgerichtet ist. Die identifizierten Risiken werden periodisch überprüft und auf ihre Eintrittswahrscheinlichkeit und deren Auswirkungen beurteilt. Die periodische Risikobeurteilung, die vorgeschlagenen Massnahmen zur Vermeidung, Verminderung oder Überwälzung der Risiken werden durch den Verwaltungsrat resp. durch die Geschäftsleitung genehmigt. Die Risikosituation wird kontinuierlich überwacht. Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat der Verwaltungsrat keine Risiken identifiziert, die zu einer dauerhaften oder wesentlichen Beeinträchtigung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des IRVIRVInterkantonaler Rückversicherungsverband führen könnten.
Um die Übereinstimmung des Jahresabschlusses mit den anzuwendenden Rechnungslegungsstandards und die Ordnungsmässigkeit der Unternehmensberichterstattung zu gewährleisten, hat der Verwaltungsrat interne Vorkehrungen getroffen. Diese beziehen sich auf zeitgemässe Buchhaltungssysteme und Abläufe, auf die Erstellung des Jahresabschlusses, das Vieraugenprinzip, Funktionentrennungen sowie regelmässige Kontrollen und Berichterstattungen.
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Der Verwaltungsrat hat die vorliegende Jahresrechnung 2017 am 24. April 2018 genehmigt und zuhanden der Generalversammlung verabschiedet.
Gemäss Statuten vom 23. Juni 1982 (Stand 28. Juni 2007) gehört die Genehmigung des Geschäftsberichtes und der Jahresrechnung zu den unübertragbaren Befugnissen der Generalversammlung (Art. 8). Die Rechnung 2017 wird der Generalversammlung am 21. Juni 2018 zur Genehmigung unterbreitet bzw. vorgeschlagen.
Es sind keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bekannt, die einen massgebenden Einfluss auf die Jahresrechnung des Berichtsjahres hätten.
Revisionsstelle
An der Generalversammlung vom Juni 2010 wurde die Revisionsstelle Ernst & Young AG erstmals für das Geschäftsjahr 2010 gewählt. Die Wahl erfolgte für ein Jahr. Seither wurde sie siebenmal wiedergewählt, letztmals an der Generalversammlung vom 22. Juni 2017.
In den Jahren 2017 und 2016 erbrachte sie folgende Leistungen:
|
2017 TCHF | 2016 TCHF |
Revision und Dienstleistungen |
56 | 62 |
Mitarbeitende IRV |
2017 | 2016 |
Anzahl Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt |
21 | 22 |